Od 30.12.2024 je účinná novela zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, tzv. AML zákon. Tato novela mj. rozšiřuje okruh povinných osob na další osoby za účelem rychlejšího šetření podezřelých obchodů.
Známá zkratka AML (Anti-Money Laundering) znamená boj proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Metodika vychází z doporučení mezivládní organizace Financial Task Force (FATF). Touto metodikou se mimo jiné řídí také EU ve své přidružené organizaci Výbor expertů pro hodnocení opatření proti praní špinavých peněz a financování terorismu Rady Evropy (MONEYVAL).
V České republice řeší tuto problematiku Finanční analytický úřad (FAÚ), jako finanční zpravodajská jednotka. Mezi její činnosti patří např. vydávání metodických pokynů vysvětlující ustanovení AML zákona, přijímání oznámení o podezřelých obchodech a jejich analýza.
Novelou zákona AML se rozšiřuje okruh povinných osob (§2 AML) např. na:
- osoby, které nakupují nebo prodávají nemovité věci; realitní zprostředkovatele, dražebníky,
- auditory, daňové poradce, účetní,
- soudní exekutory,
- notáře, advokáty,
- osoby obchodující s uměleckými díly,
- osoby obchodující s použitým zbožím, zastavárny,
- svěřenské správce atd.
Všechny povinné osoby musí do 3.3.2025 splnit svou informační povinnost (§24 AML), a to určit alespoň jednu kontaktní osobu takto:
- prostřednictvím formuláře na stránkách FAÚ,
- zasláním datovou schránkou ve formátu .xml,
- přičemž povinné osoby, které již dříve oznámily svou kontaktní osobu, ji musí do lhůty nahlásit znovu.
Za nesplnění informační povinnosti lze uložit pokutu až do 10 000 000 Kč.
Cílem je získat telefonní čísla kontaktních osob a zajistit komunikaci mezi FAÚ a bankami za účelem rychlejšího šetření podezřelých obchodů a případného zabránění jejich uskutečnění.
Českou republikou proteče ročně přes 50 mld. Kč financí nezákonného původu (= praní špinavých peněz: fiktivní fakturace, bílí koně, černé příjmy vložené do podnikání, zbytečné zdanění atd.). Při praní špinavých peněz je běžné, že pachateli zůstane 25 – 50% prostředku získaných z trestné činnosti. Zbytek je použit na zdanění a další platby spojené s praním těchto prostředků. Jednou z povinností povinných osob je oznamování takových podezřelých obchodů.
Pro povinné osoby vyplývají ze zákona také další povinnosti:
- Identifikace klienta
- Kontrola klienta
- Uchovávání informací (archivace)
- Oznámení podezřelého obchodu
- Vypracování systému vnitřních zásad
- Hodnocení rizik
- Určení kontaktní a pověřené osoby
- Školení zaměstnanců
- Informační povinnost
Bližší informace k jednotlivým povinnostem, včetně vzorového systému vnitřních zásad, najdete na webových stránkách FAÚ a v zákoně č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu.
